萧县城市管理局2022年度预算执行审计的整改报告

县审计局：

贵局派出审计组于2023年3月6日至2023年4月17日对县城管局2022年度预算执行进行了审计。审计人员通过查阅、实地查询，认真细致客观公正的进行审计并提出了宝贵意见，对我局进一步规范财务管理、提高资金使用效率有着积极的作用。针对萧审社报[2023]5号审计报告反馈的问题、意见，我局高度重视，成立了审计整改领导小组，召开党组会及专题整改会议，制定整改方案，问题清单，责任到人，逐项落实整改。现将整改情况报告如下：

一、加强组织领导，明确整改工作责任及整改时限 

一是强化组织领导。为抓好县审计局反馈意见的整改落实，成立了由董长征任组长的审计整改落实工作领导小组，依据“谁主管、谁负责”的原则，将任务分解到责任人确保整改落实工作扎实开展。 

二是制定整改方案。局党组认真研究分析审计整改反馈意见，针对审计反馈问题，研究制定了《萧县城市管理局关于萧县审计组反馈意见的整改方案》，明确了整改具体内容、任务清单，提出整改具体措施，列出完成具体时限和责任单位、责任人，确保每一个具体问题切实整改落实到位。 

二、主要问题整改落实情况

（一）预算编制不准确、不科学

1.招待费预算编制不科学。招待费预算编制不科学。城管局2022年招待费编制预算10万元，实际执行5.85万元（含2021年招待费2.99万元），2021年招待费编制预算10万元，实际执行0.38万元。

（一）整改措施：

编制下一年度财政部门预算时，科学编制招待费预算资金。

（二）整改成效：

已完善2023年招待费支出，待编制2024年招待费预算时科学编制。

（三）整改结果：已完成并长期坚持。

2.未编制政府采购预算和购买服务预算。城管局2022年部门政府采购预算0万元和购买服务预算0万元，实际2022年购买服务支出3,971.01万元，政府采购支出固定资产36.10万元。

（一）整改措施：

   编制下一财政年度部门预算时，将该财政年度采购的项目及资金预算按正确数据列出。

（二）整改成效:

正确编制以后年度部门政府采购预算和购买服务预算，确保此类现象不再发生。

（三）整改结果：立行立改，长期坚持

（二）公务用车运行费用超预算支出

县城管局2022年支出公务用车运行费1，016.548.31元，年初编制预算263，000元，因机构改革，住建系统转隶人员一百余人，增加防汛应急车辆等，超预算支出753，548.31元。

（一）整改措施：

一是严格车辆加油、保养维修审批流程，强化公务车辆日常管理，对不能正常使用的车辆进行报废处理。

二是进一步规范公务用车管理，坚决制止公务人员违规使用公车，促进公务人员廉洁自律，强化对局属各单位公务用车管理使用情况进行监督检查，及时纠正和曝光发现的问题。

三是财务人员每半年对公务用车支出进行检查，提出预警。

四是对公车维修及相关开支实行司机申请、单位审核、主管把关、局分管负责人批准的审查机制，降低费用。

五是赴省会及省外开会学习尽量改乘火车或集体乘车，县内公务活动减少用车。

六是科学编制2024年“三公”经费预算。

（二）整改成效：

严格执行谁用车谁申请，部门主管领导审批制度并组织机关及局属各单位相关人员学习《关于进一步规范全县公车管理工作的通知》和《县城管局车辆使用管理规定》。切实加强公务用车的日常管理，确保运行规范、保障有力、管理有效，杜绝此类事件发生。

（三）整改结果：已完成并长期坚持

（三）项目资金管理部规范

县城管局项目资金1，199.668.31元用于发放人员工资，其中，其中，公共自行车系统运营项目资金支付单位差额人员工资628，724.92元，生活垃圾处理厂渗滤液处理服务项目资金支付协管及差额人员保险及公积金570,943.39元。

（一）整改措施：

一是严格执行《行政单位财务规则》（财政部令{2012}第71号）第二十一条规定。

二是规范今后资金使用范围列支。

（二）整改成效：

规范了资金使用，做到专款专用。

（三）整改结果：已完成并长期坚持

（四）部分对公业务未执行集中支付。县城管局2022年油卡充值费用43.1万元为直接打入石油公司账户，而是打入经办人孙某、孙某某、李某等公务卡用于加油卡充值。审计期间，此问题已整改。

（一）整改措施：

    一是严格按照规定执行对公账户转账。

二是执行国库集中收缴和集中支付制度，对政府全部收入和支出实行国库集中收付管理规定。

（二）整改成效:

由城管局和加油站进行公对公账户直接转账。

（三）整改结果：已完成（后附整改材料）

（五）非税收入缴存部规范。县城管局执法大队2022年对城市占道、挖掘修复费的罚没收入，未在5日内存缴非税收入汇缴结算账户。如2021年11月、12月以现金形式收取占道费，于2022年2月17日缴存非税收汇缴账户。

（一）整改措施：

一是加强对执法大队相关人员财务管理、业务知识的学习培训教育。

二是城市占道、挖掘修复费及时通知被征收人自行存缴到非税收入汇缴结算账户。

（二）整改成效：

已实行个人网上缴费

（三）整改结果：已完成并长期坚持

三、下一步工作措施

通过审计组对2022年度预算执行情况的审计，我局认识到在财务管理方面还存在不少缺点，我们决心以此次审计为契机，进一步加强财务管理，完善各项财务制度，认真采纳审计部门提出的审计建议。一是在财务管理方面，严格贯彻执行《事业单位财务规则》等有关规定，各项支出按照国家规定范围和标准执行，严格执行“收支两条线”管理，确保会计信息的真实和完整。二是建立健全各项规章制度；三是加强财务人员业务培训，认真学习《中华人民共和国会计法》、《行政单位财务规则》、《预算法》、《中华人民共和国政府采购法》等财经法规。四是严格按照《中华人民共和国会计法》规定，进一步规范财务管理和完善会计核算、严格票据支出审批程序和手续，确保财政收费票据内容真实完整。五是科学编制财政预算，严格按照资金使用范围列支。

                         萧县城市管理局

                         2023年7月26日

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