“萧县农村生活垃圾治理一体化PPP项目”2022年度运营情况绩效评价报告

“萧县农村生活垃圾治理一体化PPP项目”2022年度运营情况绩效评价报告

 

萧县财政局：

为进一步加强财政资金管理，提高资金使用效益，萧县财政局绩效评价中心委托安徽智联会计师事务所（普通合伙）对“萧县农村生活垃圾治理一体化PPP项目”2022年度运营情况进行了绩效评价。

萧县君联环境科技有限公司的责任是设定并确认项目绩效目标和绩效指标；设计和执行恰当的内部控制制度，合法合规地使用预算资金；根据单位设定的项目绩效目标提供完成情况数据及其相关佐证资料，并确保数据和佐证材料的真实、合法、完整。

我们的责任是在实施绩效评价工作基础上对“萧县农村生活垃圾治理一体化PPP项目”2022年度运营情况发表绩效评价意见。

我们的绩效评价是按照《会计师事务所财政支出绩效评价业务指引》及其他有关规定执行了绩效评价工作。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于萧县君联环境科技有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。在绩效评价过程中，我们遵循财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10 号）、安徽省人民政府《关于全面推进预算绩效管理的意见》（皖政〔2011〕115号）等文件的规定和要求，并结合项目的实际情况，实施了包括询问、核对业务资料、查阅会计凭证、重新计算、实地观察等我们认为必要的绩效评价程序，我们相信，我们获取的证据是充分的、适当的，现将评价情况报告如下：

一、基本情况

（一）单位基本情况

萧县君联环境科技有限公司是一家从事环卫销售,环保设备研发销售,生产销售等业务的公司，由劲旅环境科技股份有限公司、萧县建设投资有限责任公司投资成立，于2016年12月14日成立，公司位于在萧县圣泉乡芦屯嘉苑B区综合楼206-208号;公司的信用代码91341322MA2N6A1U3R，法人是叶良飞，注册资本为1664.66万人民币，企业的经营范围为:环卫、环保设备研发、生产、销售；环卫专业汽车制造；污水及处理工程、市政工程施工；钢结构制作； 汽车配件、金属材料、日用百货销售；机械设备维修；物业管理服务；生活垃圾清扫、收集、转运、处置；建筑机电安装；道路普通货物运输（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

（二）项目概况  

1.项目背景

为响应中央号召，建设美丽萧县，整治生态环境，推进城乡基本公共服务均等化，推进萧县经济、社会、生态可持续发展，加快萧县城镇化进程，提升萧县经济发展潜力，进一步提升萧县农村环境卫生水平、改善城农村人居环境，根据十八届三中全会关于“允许社会资本通过特许经营等方式参与城市基础设施投资和运营”精神，萧县人民政府于2016年9月完成物有所值评价、财政可承受能力论证、PPP项目实施方案审批，决定采用PPP方式建设“萧县农村生活垃圾治理一体化PPP项目” （以下简称“PPP项目”），萧县住房和城乡建设局为“PPP项目”的政府实施机构，萧县建设投资有限责任公司作为“PPP项目”的政府出资人代表。

2016年10月甲方通过公开招标，依法选择劲旅环境科技有限公司作为“PPP项目”社会资本合作方。

2016年11月萧县住房和城乡建设局、萧县建设投资有限责任公司与劲旅环境科技有限公司签订《萧县农村生活垃圾治理一体化PPP项目特许经营框架协议》、《萧县建设投资有限责任公司与劲旅环境科技有限公司关于设立萧县君联环境科技有限公司合资协议》 《萧县君联环境科技有限公司公司章程》，并依法在萧县设立“PPP项目”的项目公司“萧县君联环境科技有限公司”。

2016年12月，劲旅环境科技有限公司和萧县建设投资有限责任公司投资成立了萧县君联环境科技有限公司，由萧县君联环境科技有限公司负责“PPP项目”的各项服务及转运投资的建设与运营管理。

2017年1月，萧县住房和城乡建设局和萧县君联环境科技有限公司签订了《萧县农村生活垃圾治理一体化PPP 项目合同》。合同主要内容是对全县境内22个乡镇（黄口镇、杨楼镇、阎集镇、新庄镇、刘套镇、马井镇、大屯镇、赵庄镇、杜楼镇、丁里镇、王寨镇、祖楼镇、青龙集镇、张庄寨镇、永堌镇、白土镇、官桥镇、圣泉乡、酒店乡、孙圩孜乡、庄里乡、石林乡及龙城镇城区以外的村庄、常住人口约126万人、总面积约为1719平方公里）范围内所辖的市政道路、国道、省道、县道、农村道、村村通道路、农村镇街道、进村村口、村庄公共领域、沟渠、水面等生活垃圾清扫、保洁及转运服务，重要路段路肩除草、绿化带保洁等服务；对全县境内22个乡镇范围内生活垃圾转运至萧县发电厂的投资建设与运营管理。

项目合作期10年零2个月,其中建设期2个月,运营期10 年，运营期自正式运营日起计。政府付费包含基本服务费4,040,806元/月和计量服务费1,467,133.33元/月，政府付费月度合计为5,507,939.33元。

运营维护期实施绩效考核，合同约定了绩效考核细则、运营标准及要求，根据约定定期考核。

2.立项依据及程序

《萧县人民政府关于萧县农村生活垃圾治理 PPP项目实施方案的批复》（萧政秘〔2017〕17号）同意了县住房城乡建设局提出的《萧县农村生活垃圾治理一体化PPP项目实施方案》。

《萧县人大常委会关于同意县政府提请审议萧县农村生活垃圾全覆盖一体化处理服务资金纳人县财政预算的决定》（萧人常〔2017〕13号）同意县政府提请的萧县农村生活垃圾全覆盖一体化处理服务资金纳入县财政预算的报告。

3.资金投入和使用情况

“萧县农村生活垃圾治理一体化PPP项目”2022年资金来源为县级财政，2022年度财政预算安排6609.53万元，萧县君联环境科技有限公司已收到2021年12月至2022年7月垃圾服务费4409.53万元。

2022年“PPP项目”已经支出5392.49万元（主营业务成本5,116.78万元、管理费用275.71万元）。

2022年度购买固定资产支出1,815.10万元（160套深埋桶688.00万元、32000个50L垃圾桶128.00万元、237个240L垃圾桶6.28万元、640辆电动保洁车192.00万元、18辆侧挂桶车31.50万元、11辆吊桶垃圾车660.00万元、2辆压缩式垃圾车88.00万元、2辆皮卡车20.00万元、4台电脑1.60万元）。

4.项目实施情况

“萧县农村生活垃圾治理一体化PPP项目”由萧县住建局主导实施，对萧县君联环境科技有限公司日常运营进行监督、收集信息、按照《萧县农村垃圾治理考核办法》进行考核评价、根据考评结果进行奖惩。

萧县君联环境科技有限公司在2022年度投入保洁员2785人、其他员工73人、侧挂桶车66辆、电动快保车2357辆、吊装式垃圾运输车24辆、投入深埋桶设备627处及其他垃圾清扫及收集设施，对全县22个乡镇及龙城镇非城区生活垃圾、道路、水面、沟渠等进行了保洁服务。根据项目实施方案规定的运营工艺流程进行运营。在村庄保洁反面，村庄保洁员负责其责任区内的垃圾保洁工作，清扫的垃圾投放在50L垃圾桶内，后用电动快速保洁车把垃圾桶运送至深埋桶收集站，垃圾桶垃圾导入环保深埋桶收集站，达到运送要求后，由吊装式垃圾运输车吊装运输至生活垃圾焚烧发电厂；在集镇区及近镇区保洁方面实行转运站工艺及深埋桶工艺并行，通过挂桶式收集车将240L垃圾桶运送至生活垃圾中转站，且保洁员将清扫的道路垃圾通过自卸式快速保洁车运送至生活垃圾中转站，达到运送要求后，由自卸式垃圾车运输至生活垃圾焚烧发电厂，或通过挂桶式收集车将240L垃圾桶运送至深埋桶收集站，且保洁员将清扫的道路垃圾通过自卸式快速保洁车运送至深埋桶收集站，达到运送要求后，由吊装式垃圾运输车吊装运输至生活垃圾焚烧发电厂；在其他方面，君联公司通过保洁船对村庄周边、道路两侧50米范围内的沟渠河塘进行保洁，并通过洒水车每周对乡镇主要道路进行洒水来抑制道路灰尘。

（三）项目绩效目标

1.总体目标

建立健全职责明确、运行规范、保障有力、监督高效的萧县农村生活垃圾治理一体化PPP项目长效机制，营造干净整洁、环境优美、生态文明的农村环境，形成人居环境改善和乡村文明提升相互促进的良好局面。

2.年度目标

按照《萧县农村生活垃圾治理一体化PPP 项目合同》、《萧县农村垃圾治理考核办法》约定及规定的事项和目标实施相关服务，具体目标见“PPP项目（运营期）绩效评价指标框架”中的一级至三级指标及指标解释。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

绩效评价目的、对象和范围是通过对“PPP项目”2022年度运营情况在产出、效果、管理方面的客观公正评价，反映该项目2022年度财政资金使用的规范性、经济性、效率性和效益性情况，分析资金使用和管理上存在的不足，找出项目实施中存在的问题及形成原因，提出合理建议，为进一步加强财政资金管理，提高资金使用效益，强化预算单位提高预算绩效管理、完善和规范专项资金的使用，提高项目管理水平及项目实施效果。

（二）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准等

1. 绩效评价原则

（1）分级负责原则。绩效评价工作由萧县财政局负责牵头组织实施，县财政局主管部门负责相关组织协调工作，项目实施单位配合做好本次绩效评价工作。

（2）科学规范原则。注重财政资金支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法进行评价。

（3）客观公正原则。遵循真实、客观、公正的要求，依法依规开展并接受监督，力争做到标准有据、资料可靠、客观公正。

（4）绩效相关原则。绩效评价结果针对具体项目支出及其管理产出绩效。清晰反映投入与产出效益之间对应关系的相关特点。

2. 评价依据

（1）《安徽省财政支出绩效评价指标体系（2022年）》

（2）《萧县农村生活垃圾治理一体化PPP 项目合同》；

（3）《萧县农村垃圾治理考核办法》；

（4） 君联公司各项管理制度。

3. 评价指标体系

本次绩效评价指标体系的设置按照与项目的相关性、在项目中的重要性、可比性、系统性、考虑经济性设置。从产出类、效果类、管理类分级设计，共性指标按照《安徽省财政支出绩效评价指标体系（2022年）》“3005Z.PPP项目（运营期）绩效评价指标框架”确定，个性指标根据项目的实际情况制定。包括一至三级指标名称、分值（权重）、指标解释、评价要点、评分规则等。

产出标准分60分，该部分反映项目立项是否符合相关要求，绩效目标是否合理、明确，资金预算是否科学、资金分配是否合理；效果标准分23分，该部分反映项目的组织实施是否规范、项目资金到位执行情况及使用规范性，项目的经济及社会效益、服务对象满意度情况；管理标准分17分，该部分反映项目实施单位的项目进度及质量达标情况。

绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式，总分设置为100分，等级设为优、良、中、差四级。90（含）-100分为优、80（含）-90分为良、60（含）-80分为中、60分以下为差的评价等级设置。

4. 评价方法

本次绩效评价采用定量优先、定量与定性相结合的方式，综合运用比较法、成本效益分析法、因素分析法、调查分析法、公众评判法等方法。

（三）绩效评价工作过程

本项目绩效评价业务承接后，主要实施了以下工作：

（一）组建评价工作组。会计师事务所指定业务负责人，对具体绩效评价业务的总体质量负责。在委派评价人员时，考虑相关人员的胜任能力，确信工作组整体上具有适当的胜任能力并遵循相关的职业道德要求，能够按照业务约定书的约定高质量地完成评价业务。

（二）合理安排分工。业务负责人指导、监督、复核工作组成员执行的评价工作，确保工作组全体成员充分理解评价目标，评价程序充分并得以恰当执行，评价资料充分、可靠、相关并得以记录，以支持评价结论和建议；满足项目预算、时间表、工作方案安排的要求；与委托方和被评价单位充分沟通，及时征求意见。在评价过程中，安排工作组内经验较多的人员复核经验较少人员的工作，并合理保证评价人员就疑难问题进行适当的咨询。

（三）前期调研。评价小组和被评价单位相关人员沟通，听取介绍，查阅文件、档案了解项目背景、项目立项、项目资金使用、项目实施情况等情况，初步搜集整理项目相关政策依据、实施方案等资料，并认真进行阅读学习，根据政策及文件的要求拟定项目评价操作程序，准备绩效评价指标表、调查表等。

（四）组织实施。在实施前期调研的基础上，保持与被评价单位时时沟通。评价小组通过文件检查、文献分析、问卷调查、电话回访、观察等方法实施了资料收集。评价小组通过对相关资料进行归类、整理、分析，完成资料的整理判断工作。对相关资料进行综合分析，对照评价指标评分标准逐条评价，完成绩效评价评分工作。

（五）形成评价结论和撰写评价报告。在形成评价结论之前，评价人员向被评价单位获取其自身已履行编制绩效报告和向评价人员提供完整信息的责任的书面声明。考虑评价资料的充分、可靠和相关性，复核评价资料。对评价资料进行综合分析，对相关细节问题进行核对，将相关评价结果在工作组内外部进行讨论，形成评价结论。对存在的问题以事实为依据，分析产生的原因和结果，提出具有建设性的合理建议。在出具正式的绩效评价报告之前，与被评价单位进行适当的沟通，征询其意见。将绩效评价报告初稿提交财政部门及主管部门，与其就评价报告的内容进行充分沟通，获取建议，考虑是否有必要对评价报告做进一步改进，以使报告更加清晰全面，符合报告使用者的需要。撰写评价报告。

三、综合评价情况及评价结论（附评分表）

（一）综合评价情况

“PPP项目”2022年度运营，在产出方面，君联公司按照农村生活垃圾收集及转运工艺进行运营，大部分乡镇对服务基本满意；基本按照合同约定提供相应设施并进行维护；制定安全保障制度，不定时的开展安全培训，定期进行安全巡查，但存在部分乡镇道路、街道、水面及村庄存在部分垃圾未及时清理，部分乡镇主要道路不能及时进行洒水，垃圾收集转运不及时，部分垃圾桶破损不能及时更换的情况，2022年度发生13起安全事故。在效果方面，实现了环卫保洁市场化农村全覆盖的生活垃圾清扫保洁、收转运一体化治理，带动了萧县上下游企业的发展、进一步提升了萧县农村环境卫生水平、改善了农村人居环境，营造了舒适、洁净的生活环境，改善了乡镇居民的生活环境，君联公司获得了“2022年度全县服务业十强企业”称号，但存在垃圾分类宣传不广泛、职工工资不能及时支付、部分乡镇政府对服务不满意、工作不合规受到主管部门的处罚等问题。在管理方面，君联公司管理体系基本健全、部门设置基本合理、重大决策审批制度基本完善；相关内部控制基本能够执行；档案管理基本规范，按时向住建局报送垃圾清运量等资料，能够编制年度自我评价报告，但存在部分档案不规范情况；财务收支基本合规，但存在会计核算不规范情况。

（二）评价结论

根据评价材料按照评价指标体系本次萧县君联环境科技有限公司“PPP项目”绩效评价得分为74.4分（具体详见附件1附表1），评价等级为“中”。

四、绩效评价指标分析

（一）产出：一级指标（满分60分，得分41.4分）

1.产出二级指标：项目运营（满分34分，得分18.7分）

（1）中心街道洒水清扫保洁服务（满分2分）

现场调查发现，保洁员每天对中心街道进行清扫，而洒水基本无法做到每周二次洒水，如：青龙镇、白土镇、孙圩子镇、黄口镇、赵庄镇等不能做到每周洒水2次，扣1分。

本项得分1分。

（2）乡镇道路保洁（满分2分）

现场调查发现17个乡镇道路1000米内存在8处以上垃圾。如王寨镇道路两侧沟渠中存在部分垃圾，白土镇政府门口水沟中存在垃圾，扣1.7分。

本项得分0.3分。

（3）街道保洁（满分2分）

现场调查乡镇无明显沙石泥土及灰尘现象，但发现新庄镇、白土镇、孙圩子镇、杨楼镇中心街道路面存在1000m内15处以上垃圾的情况，扣0.4分。

本项得分1.6分。

（4）巷道保洁（满分2分）

现场调查发现乡镇巷道内路面基本干净整洁，未见乱画乱贴的现象。

本项得分2分。

（5）村庄保洁（满分2分）

现场调查发现村庄存在60处有部分垃圾不能及时清扫。按评分标准“发现未及时清扫现象5次扣除0.1分”扣1.2分。

本项得分0.8分。

（6）水面保洁（满分2分）

现场调查发现存在35处水面有部分垃圾不能及时清理。按评分标准“发现未及时清扫现象5次扣除0.1分”扣0.7分。

本项得分1.3分。

（7）垃圾桶（池）保洁（满分2分）

现场检查发现部分垃圾桶盖未能保持关合状态，乡镇存在部分垃圾桶有污渍的现象，且存在马井镇、闫集镇、黄口镇、祖楼镇等14个乡镇共27处存在垃圾桶、深埋桶周边垃圾零散落的现象，“每发现6处2小时内未清理扣1分”扣2分。

本项得分0分。

（8）交通护栏保洁（满分2分）

现场调查发现，交通护栏无明显污迹，资料无交通护栏保洁记录，无依据是否按照规定进行清洗，扣0.5分。

本项得分1.5分。

（9）下水道管理（满分2分）

现场调查发现张庄寨镇下水道存在盖板毁损未及时更换的现象，扣0.1分；酒店镇中心街一处下水道下水不畅,有少许积水扣0.1分。

本项得分1.8分。

（10）街道和道路除尘、淤泥清理（满分2分）

现场调查发现乡镇主要道路无淤泥、污水情况。君联公司未做到每周冲洗一次以上街道道路，扣1分。

本项得分1分。

（11）广告牌、牛皮癣保洁和管理（满分2分）

现场调查发现青龙镇、赵庄镇、孙圩子镇中心街道内发现10公里内有6处以上未及时清理的小广告现象，按评分标准扣0.6分。

本项得分1.4分。

（12）特殊天气保洁（满分2分）

现场调查（下雨天）发现保洁员在岗工作，且未发现排水沟、沙井、雨水井、渠道的垃圾阻塞进、排水口的现象，也未发现积水阻挡交通的情形。

本项得分2分。

（13）临时性、突发事件（满分2分）

现场了解各乡镇时，君联公司基本上能够完成临时性、阶段性、重大时机等突击性工作任务；遇重大活动或节假日，基本上能按乡镇要求做好相应工作。但未制定应急预案及不定期演练记录，扣1分。

本项得分1分。

（14）垃圾收集（满分2分）

现场调查时发现有16个乡镇存在垃圾桶已满未及时收集送到深埋点的现象。根据（“PPP合同”上考评细则 “垃圾桶内垃圾不得超过桶身2/3”）。再根据评分标准“发现一处未入桶、入车、存放指定地点扣0.2分”，共扣2分

本项得分0分。

（15）垃圾转运（满分2分）

现场调查时发现有12个乡镇存在深埋桶已满未及时转运到光大电厂的现象。根据评分标准，每发现一处扣0.2分，共扣2分。

本项得分0分。

（16）数字化后台管理（满分2分）

燃油车均装有GPS定位系统，系统基本上能够正常运行，但不能时时更新；电动保洁车及深埋桶未加装GPS时讯系统，扣1分。

本项得分1分。

（17）乡镇考评（满分2分）

按照约定乡镇每月对项目公司服务进行考评，并出具考评表格，得2分。

本项得分2分。

2．产出二级指标：项目维护（满分10分，得分8.9分）

（1）垃圾池投放率（满分1分）

环保数字化深埋收集站实际投放数为627个，计划数为630个，比率为627/630*100%=99.52%，扣0.1分。

本项得分0.9分。

（2）垃圾桶投放率（满分1分）

50L垃圾桶实际使用数与计划数均为96019个，240L垃圾桶实际使用数与计划数均为3550个，比率为100%。

本项得分1分。

（3）垃圾收集车投放率（满分1分）

侧挂桶车实际使用数与计划数均为66辆，电动快保车实际使用数与计划数均为2357辆，比率为100%。

本项得分1分。

（4）垃圾运输车投放率（满分1分）

吊装式垃圾运输车计划数23辆，《萧县君联环境科技有限公司投入设备统计表》上显示实际投放数24辆。比率为大于100%。

本项得分1分。

（5）垃圾收集站完好率（满分1分）

279个深埋点，627个深埋桶，存在永堌镇一处深埋桶损坏情况，垃圾收集站完好率=626/627=99.84%。

本项得分0.9分。

（6）垃圾桶完好率（满分1分）

垃圾桶数99569个，抽查22个乡镇的中心街道及约50个自然村，发现79个垃圾桶损坏，垃圾桶完好率=79*3（现场勘察时实际看到垃圾桶破损数为79个，现场勘察仅勘察主要道路，约为全部村庄道路的1/3，）/58（现场勘察58个自然村）*1875（君联负责自然村数）/99569（投放垃圾桶数）=7.69%，垃圾桶完好率为92.31%，，降低8个百分点扣0.8分。

本项得分0.2分。

（7）垃圾收集车完好率（满分1分）

2022年正常使用的侧挂桶车数量为66辆，2022年正常使用的电动快保车数量2357辆，均能正常使用，垃圾收集车完好率100%。

本项得分1分。

（8）垃圾运输车完好率（满分1分）

2022年正常使用的垃圾转运车数量40辆，均能正常使用，垃圾运输车完好率100%。

本项得分1分。

（9）垃圾收集站维护及时率（满分1分）

现场检查时,存在永堌镇一处深埋桶损坏不能及时维修，扣0.1分。

本项得分0.9分。

（10）垃圾车维护及时率（满分1分）

现场检查未见垃圾车因维修而影响使用的情况。根据公司提供的维修档案中的车辆维修登记表上看，垃圾车维护及时率100%。

本项得分1分。

3.产出二级指标：安全保障（满分16分，得分13.8分）

（1）安全生产管理（满分2分）

公司建立《保洁员作业安全管理制度》《水面区域作业安全管理制度》《安全生产管理制度手册》等，安全生产组织体系健全，设立安全保障人员，不定期召开驾驶员安全培训，各乡镇基本按月召开保洁员、开安全会议，公司每月对运行车辆及平台进行安全检查，并组织保洁员、驾驶员血压测量。

本项得分2分。

（2）安全巡查（满分2分）

杨楼镇祁楼村深埋桶周边有高压电线裸露，距离地面仅约1.5米，存在安全隐患。安全巡查未能及时停止使用该处平台，并整改排除安全隐患，扣0.2分。

本项得分1.8分。

（3）运输车辆安全管理（满分2分）

公司制定了《车辆管理制度》，运输车辆安装了GPS定位器，《车辆设备安全管理制度》《驾驶员作业安全管理制度》。

本项得分2分。

（4）垃圾收集站安全管理（满分2分）

公司制定了《环保深埋收集站管理和使用规定》《深埋桶平台、垃圾集中点安全管理制度》。

本项得分2分。

（5）较大安全生产责任事故次数（满分2分）

2022年全年安全事故共计 13起（人员7起，车辆 6 起，已结案的有9 起，未结案4起），扣2分。

本项得分0分。

（6）应急情况处理（满分2分）

根据到各乡镇现场了解及公司提供的资料，未发现公司未实施应急处理的事项。

本项得分2分。

（7）安全生产率（满分2分）

根据到各乡镇现场了解及公司提供的资料，未发现公司出现非重大安全事故的事项。

本项得分2分。

（8）安全生产率（满分2分）

根据公司提供的2022年安全隐患检查表，详细规定检查人日期、整改日期、责任人等事项，未发现存在问题没有安排整改的事项，安保及时整改率100%。

本项得分2分。

（二）效果：一级指标（满分23分，得分17.4分）

1.效果二级指标经济影响（满分2分，得分2分）

（1）带动就业增长率（满分1分）

本项目共计划配置 2542 名人员（其中：管理人员37名，农村清扫保洁人员 2214名，镇区清扫保洁人员 234 名，垃圾压缩转运人员 57 名）。2022年已配置2858人（其中：保洁员2785名，其他人员73人），人员增长率超过100%。

本项得分1分。

（2）带动产业数量（满分1分）

项目涉及上游产业主要为一些运输车、保洁车、垃圾桶、清扫工具等，其中主要带动丁里镇家齐清洁制品有限公司、安徽君联环境产业投资有限公司等保洁工具和劳保用品的销售，安徽君联环境产业投资有限公司、劲旅环境科技股份有限公司保洁车辆的销售，共带动上游企业16,847,371.21元。君联公司每日清运生活垃圾约400吨（2022年共12.88万吨）至光大城乡再生资源（萧县）有限公司，带动下游产业经济效益。

本项得分1分。

2.效果二级指标生态影响（满分6分，得分5.5分）

（1）环保处罚（满分2分）

经现场调查及君联公司提供的资料，除省环保暗访外（在受主管单位处罚处扣分），未见该公司当年受到环保部门的处罚。

本项得分2分。

（2）主管单位处罚（满分2分）

2022年7月主管部门处罚文件，因省环保对该项目服务质量全面考核，暗访发现问题并处罚71500元，扣0.5分。

本项得分1.5分。

（3）出现污染事件（2分）

经现场调查及君联公司提供的资料，未见该公司2022年出现污染事件。

本项得分2分。

3.效果二级指标社会影响（满分8分，得分5.5分）

（1）当年新增就业人员（满分1分）

2022年没有安排新增就业人员计划数，2022年新增就业人数8人。

本项得分1分。

（2）取得的荣誉（满分1分）

2022年取得萧县人民政府颁发的“2022年度全县服务业十强企业”荣誉。

本项得分1分。

（3）重大诉讼（满分1分）

2022年全年安全事故共计 13起（人员7起，车辆 6 起，已结案的有9 起，未结案4起），且有2022年初5起未结案诉讼，扣1分。

本项得分0分。

（4）群体性事件（满分1.5分）

经现场调查及君联公司提供的资料，未见该公司出现群体性事件。

本项得分1.5分。

（5）公众舆论（满分1.5分）

经现场调查及君联公司提供的资料，未见该公司2022年出现不利影响的公众舆论。

本项得分1.5分。

（6）美化家园建设和谐新农村（满分1分）

未获取计划数，但发现部分乡镇道路两侧沟渠中存在焚烧现象，部分村组内、沟塘旁出现较大面积生活垃圾不能及时清理、路面污水不能及时疏通情况，影响村容村貌，如闫集镇一处水池周边存在较大面积塑料盒垃圾，扣0.5分。

本项得分0.5分。

（7）持续推进垃圾分类工作（满分1分）

未见君联公司进行垃圾分类工作宣传及实施工作，扣1分。

本项得分0分。

4.效果二级指标可持续性（满分3分，得分2分）

（1）资金通畅（满分1分）

保洁员2022年工资支付到2022年9月份，在未收到服务费的情况未实施相关融资保证工资发放，扣0.8分。

本项得分0.2分。

（2）关键人员变动（满分1分）

从提供的资料以及经天眼查查询，未见公司关键管理人员重大变动情况。

本项得分1分。

（3）重大合同履行（满分1分）

经抽查公司的资料，未发现存在重大采购合同、服务合同、人员聘任合同等不履行或未按照约定履行情况，但未履行与保洁员签订的用工协议，拖欠保洁员工资扣0.2分。

本项得分0.8分。

5.效果二级指标满意度（满分4分，得分2.4分）

（1）政府相关部门满意度（满分1分）

现场调查时发现，政府相关部门反映个别地方保洁员人数及设备配置不足、保洁员多数反应工资较低且发放不及时、河道清理船舶使用方面培训力度不足、存在保洁员焚烧垃圾的现象、存在保洁员不能按时在岗、垃圾清理运输不及时的现象，共扣0.6分。

本项得分0.4分。

（2）项目实施机构满意度（满分1分）

现场询问各乡镇城建局负责人，存在部分城建所负责人表示深埋桶布点不足，垃圾清运车辆不足，扣0.5分。

本项得分0.5分。

（3）服务对象满意度（满分1分）

现场调查时，基本上未发现服务区域内居民对项目公司的服务存在不满意的情形。

本项得分1分。

（4）县级以上部门检查满意度（满分1分）

2022年7月因省环保对该项目服务质量全面考核，暗访发现问题扣除服务费71500元，扣0.5分。

本项得分0.5分。

（三）管理：一级指标（满分17分，得分15.6分）

1.管理二级指标：组织管理（满分5分，得分5分）

（1）管理体制和运行体制（满分1分）

从君联公司提供的“萧县君联组织结构图”上看，体制基本顺畅，并建有《萧县君联乡镇月度考核方案》《绩效管理制度》等。

本项得分1分。

（2）部门设置合理性（满分1分）

君联公司下设总经办、运营管理部、综合管理部、质量安全部、清运部、财务部，并配有专业技术人员如特种车辆驾驶员、基本健全的管理运营制度，君联公司定期进行项目培训，部门设置基本合理。

本项得分1分。

（3）服务乡镇、乡村数量；服务人员数量及人员分配 （满分1分）

全县境内22个乡镇及龙城镇城区以外的村庄，平均乡镇人口380人招聘一名保洁员，现萧县常驻人口约为104.50万人，23个镇保洁员人数应为2750人，保洁员实际人数为2785人；服务261个行政村、1875个自然村，面积1907平方公里。人员通过招聘上岗，保洁员统一着装，实际服务乡镇及村基本上按面积进行分配。

本项得分1分。

（4）重大决策审批流程 （满分1分）

重大项目的审批流程基本上按相关规定如《财务审核审批管理制度》《采购管理制度》《工程管理制度》等执行，查看公司资料，未发现存在重大不规范的情形。

本项得分1分。

（5）精神文明建设 （满分1分）

经现场观察与座谈，君联公司管理班子团结、重视党建工作和党风廉政工作、职工文体活动健全、单位内部秩序良好，未发现2022年存在重大违法违纪、犯罪行为。

本项得分1分。

2.管理二级指标：财务管理（满分2分，得分1分）

（1）会计工作规范（满分1分）

检查发现萧县建设投资公司投资的实物资产（占股权10%）未进行会计核算，扣1分。

本项得分0分。

（2）收支合规（1分）

经检查公司收支凭证，账册资料，未发现存在不符合相关法律法规、制度的规定。

本项得分1分。

3.管理二级指标：制度管理（满分3分，得分2.9分）

（1）建立了必要的内部控制制度（满分1分）

公司建立必要的内部控制制度，如《财务审核审批管理制度》《内部沟通与监督制度》《物资出入库及变更管理制度》等。

本项得分1分。

（2）内部控制制度的科学性（满分1分）

公司的内部控制制度基本上符合企业的实际情况，如深埋桶平台、垃圾集中点安全管理制度、安全生产管理制度等基本满足了企业的内部控制。

本项得分1分。

（3）相关制度得到执行（满分1分）

部分电动三轮外观不整洁不符合《车辆设备安全管理制度》第九条“电动三轮保洁车由使用人自行管理，应随时保持电动三轮保洁车整洁美观，……”的规定，扣0.1分。

本项得分0.9分。

4. 管理二级指标：档案管理（满分4分，得分3.7分）

（1）运营档案（满分1分）

基本按照档案管理规定归集档案，但未能提供交通护栏保洁记录相关资料，扣0.1分。

本项得分0.9分。

（2）维护档案（满分1分）

基本按照档案管理规定归集档案，但现场查看档案室资料时，地面上仍存在大量车辆点检表档案没有分门别类进行归集，扣0.1分。

本项得分0.9分。

（3）设施档案（满分1分）

基本按照档案管理规定归集档案，但现场查看档案室资料时，地面上仍存在大量考勤记录档案没有分门别类进行归集，扣0.1分。

本项得分0.9分。

（4）其他档案（满分1分）

基本上按档案管理的规定，归集档案。

本项得分1分。

5.管理二级指标：信息公开（满分3分，得分3分）

（1）信息公开程序合规性（满分1分）

按主管部门要求，每月向住建局报送垃圾清运量、报送《萧县农村生活垃圾考核得分表》等资料。

本项得分1分。

（2）信息公开及时、完整、正确（满分1分）

未见君联公司信息公开不及时、不完整、不正确的情形。

本项得分1分。

（3）年度自行评价（满分1分）

君联公司已对2022年度进行自我考评并编制自我评价报告。

本项得分1分。

五、主要经验及做法

（一）根据服务区域和服务对象，确定不同的服务工艺流程

君联公司针对项目范围内各乡镇具体情况，同时结合各乡镇现有设施设备状况，利用现有生活垃圾转运站及完善的镇区收集系统，对全域范围内垃圾收运工艺进行整体设计。

对项目内广泛的农村，垃圾产生量少、生活垃圾收集距离短、大型运输车辆可顺利通过的区域，实施环保深埋桶收集站收运工艺（工艺路线：50L垃圾桶→电动快速保洁车→环保深埋桶收集站→吊装式垃圾运输车→生活垃圾焚烧发电厂）运营。

对各乡镇的集镇区及近镇区实施转运站工艺（240L垃圾桶→电动挂桶收集车→乡镇中转站→自卸式垃圾车→生活垃圾焚烧发电厂）和深埋桶工艺（240L垃圾桶→电动挂桶收集车→环保深埋桶收集站→吊装式垃圾运输车→生活垃圾焚烧发电厂）双工艺并行运营。

对于大型收集车辆不能进入的圩区、道路限宽区或深埋桶无法就近布置，快速保洁车运送距离又相对较远的区域采用桶换桶的模式（“背桶式保洁车+挂桶车”工艺路线：50L垃圾桶→背桶式快速保洁车→垃圾桶集中区→电动挂桶收集车→环保深埋桶收集站→吊装式垃圾运输车→生活垃圾焚烧发电厂），由保洁员将装满垃圾的垃圾桶运送至指定的区域进行集中，再由电动挂通车送至较远的深埋式收集站。

这种工艺的设置可以更好的适应当地环境，更好的进行服务区域内的垃圾清扫和收集转运工作，保持服务区域内卫生整洁。

（二）对垃圾收集及转运设施实施数字化管理

系统设计，前端清扫保洁采取数字化管理系统监督管理，通过后台管理员在数字化管理平台上查看保洁员、驾驶员是否在岗作业，第一时间把信息资料发到前端督查人员手机微信群里，现场督查人员根据后台信息，针对性的核查保洁员上岗率以及保洁程度和驾驶员清运频率以及及时性。每天督查人员分成区域进行对前端清扫保洁和清运督查，每天形成督查日志，做的好进行表扬，发现有不合格的现场批评、教育以及处罚通报，形成督查机制。

（三）优化考评办法、落实监督职能

对项目运营实施各乡镇考核加项目实施机构考核制度。萧县各乡镇城建所开展巡查工作，每月由乡镇城市管理局组织各行政村开展考核评议会，实施督查考核，对每次发现的问题及时记录、及时反馈，限期君联公司相关人员整改，并提出“萧县农村生活垃圾治理考核得分表”，促进项目实施单位提升服务水平。项目实施机构，随机暗访，对发现的问题，要求君联公司及时整改，并根据问题情况实施一定的经济处罚，切把监督职能实落到实处。

六、存在的问题及原因分析

（一）节假日垃圾转运能力不足

“PPP项目”合同约定，首批投入16吨12M³吊装式垃圾运输车计划23辆、后装垃圾压缩车（3吨）2辆、后装垃圾压缩车（8吨）2辆，实际投入垃圾清吊装式垃圾车24辆、压缩式垃圾车5辆、自卸式垃圾车2辆，部分乡镇反映春节、中秋等节日期间，垃圾转运能力明显不足。

（二）不能够及时对乡镇主要街道洒水抑尘

“PPP项目”合同约定，首批投入8吨洗扫车2辆、8吨洒水车2辆、8吨高压清洗车2辆，实际配置上绿化喷洒车1辆、清洗车2辆，部分乡镇反映洒水抑尘不能按照合同约定每年夏秋季（4月1日 -10月31日）保证主要道路每周冲洗一次以上。

（三）部分乡镇深埋桶设施布局有待改善

部分乡镇深埋桶设施之间距离较远，管理人管理多个深埋桶设施来回时间较长，不能及时保证垃圾收集设施的清洁；深埋桶设施距离村庄较远，垃圾收集车电瓶电量不足，可能造成垃圾收集不及时等情况。

（四）部分垃圾收集设施不能及时更换 

部分乡镇道路边、村民房前存在部分垃圾桶损坏，没有及时更换，造成垃圾外溢及散落地面。

（五）GPS定位及声讯系统实施不全面

GPS定位系统存在部分车辆定位时间长期不更新，保洁电动车进未安装GPS定位设施；深埋垃圾桶未安装GPS声讯发射装置，不能及时掌握深埋垃圾桶盛放垃圾程度，无法及时对需要转运的垃圾实施转运，致使部分垃圾桶表面较脏、垃圾桶深埋桶已装满未及时转运情况。

（六）环境卫生及垃圾分类宣传力度不能有序开展

各乡镇君联公司主管人员定期或不定期召开保洁员工作会议，宣传并动员保洁员进行环境卫生及垃圾分类宣传，但仍然存在部分地方随意倾倒垃圾、不能主动将垃圾投入垃圾桶中；部分村民把深埋垃圾桶周边视作垃圾场，倾倒各类垃圾；农村生活垃圾、非生活垃圾、建筑垃圾、废弃的作物秸秆等各类别垃圾一起堆积，致使垃圾深埋桶周围脏乱差现象较严重，不利于清扫服务责任的认定，也不利于生活垃圾的转运和电厂对垃圾的接纳。

（七）公共区域垃圾及乡镇主要街道牛皮癣小广告不能及时清理

对村口、村镇公共领域、沟渠、水面生活垃圾不能及时清理，对乡镇主要街道小广告等不能及时清理，即使对其进行了清理但还有部分残留。

（八）保洁员年龄偏大、工资较低且拖欠时间较长，工作积极性较低

2022年在册保洁员2785人，大多是不能外出务工的老年人（年纪60岁以上1297人、55-59岁577人，占保洁员总数的67.29%）。农村保洁员每月工资分别是600元、800元，且长期拖欠保洁员工资（2022年工资仅发放到9月份），导致保洁员队伍稳定性较差，工作积极性较低。

（九）保洁员服务面积偏大，不能及时实施清扫服务

保洁员按约1人比380人进行配比服务，部分村庄人口较少且较分散度较大，造成部分保洁员服务区域范围偏大，每天主要任务是开着电动车收集、转送村民生活垃圾及主要路段等公共区域垃圾，对于沟边地头，池塘树林、乡路、村道、农耕路边零星垃圾没有时间进行及时清扫。

七、相关建议

（一）君联公司应充分调动设施配置，保证节假日转运能力，及时更换更新垃圾收集转运设施，保持相关设施清洁。

（二）君联公司应按时发放保洁员工资，提高保洁员工作积极性、主动性。

（三）君联公司应加强农村环境卫生及垃圾分类宣传，提高村民的环保意识，垃圾适当分类，提供工作效率。

（四）加强安全教育，防止较大事故发生。

（五）君联公司应在各个片区合理安排人员，保证各划分的服务片区能得到及时清扫保洁。

八、其他需要说明的问题

绩效评价报告仅供业务合同约定的或法律法规规定的使用者按照评价报告载明的评价目的使用，未征得委托方或有权人同意，绩效评价报告的内容不得被摘抄、引用或披露于公开媒体，法律、法规规定及相关当事方另有约定的除外。

九、附件

《萧县君联环境科技有限公司2022年度PPP项目（运营期）绩效评价绩指标体系》表。

 

 

                             安徽智联会计师事务

                               2023年3月29日