2022年第9号公告：萧县2021年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

（2022年12月30日公告）

萧县2021年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，县政府已于2022年11月28日向县十八届人大常委会第七次会议进行了报告。现将审计整改情况公告如下：

一、审计整改工作情况

7月29日，县十八届人大常委会第五次会议听取和审议了《关于萧县2021年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，会议要求严格落实审计整改责任、建立审计查出问题整改清单、明确整改责任，健全整改长效机制，确保全面整改到位。县委、县政府高度重视审计整改工作，县委审计委员会第八次会议对县级预算执行审计查出问题整改工作进行了部署，县政府于8月10日召开了预算执行审计整改任务交办会议，县委副书记、县长朱新华同志现场交办了整改任务清单，整改涉及的22家单位主要负责人参加了会议，压实了整改责任。

县审计局按照县委审计委员会和县政府审计整改工作部署，对审计结果文书反映的问题提出分类整改要求，制定整改任务清单，动态跟踪审计发现问题整改进度，督促相关单位将审计整改落到实处。各相关部门、单位认真落实审计整改主体责任，分别制定整改实施方案，细化整改措施、明确整改时限。截至2022年10月底，县本级预算执行审计工作报告反映的六大类34个具体问题，要求“立行立改”的30个问题已全部整改到位，要求“分阶段”整改和“持续整改”的4个问题，正有效推进。已完成整改资金1,689.23万元，追回上缴资金793.05万元。

为健全机制，县人社局、县医保局等单位分别制定了《萧县失业保险业务经办内控管理规范》《规范医疗救助结算制度》等8项制度性文件。总体上看，今年审计整改工作，坚持边审边改，审计整改质量进一步提高。特别是财政部门克服资金困难，与相关部门一起完成有关支付问题的整改，切实维护了整改的严肃性、纪律性。

二、审计查出问题的整改情况

（一）县级预算管理问题整改情况。

 1.县级预算管理方面。

关于部分政策支出事项未列入年初财政预算的问题。县财政局在编制2023年度财政预算时，将政策性支出全部纳入年初预算。

关于部分预算追加项目未进行事前绩效评估的问题。县财政局在以后办理追加预算事项时，要求部门进行事前绩效评估，未按要求绩效评估的，一律不予追加。

关于部分预算资金分配下达不及时的问题。县财政局在今后预算年度，按规定时限分配、下达县级预算资金和上级转移支付资金。

2.财政政策执行方面。

关于部分社保基金活期存款账户没有执行优惠利率的问题。涉及的县建行、县工行、县农行已将26.38万元利息全部补计到基金专户，并将执行利率按照政策要求进行了调整。

关于社保基金支出户利息收入上缴财政专户政策执行不到位的问题。涉及基金经办机构已将支出户利息按要求上交基金财政专户。

关于结余沉淀资金清理还未全部到位的问题。截至2022年10月底，相关乡镇已将涉及资金150.02万元上缴县财政。

关于部分二级单位违规向非定点机构购买公务车辆保险服务的问题。涉及的四家主管部门督促二级单位严格执行采购政策。

（二）部门预算执行审计查出问题整改情况。

1.部门预算管理方面。

关于预算编制不准确的问题。县党史和地方志研究室进一步规范预算编制，切实做到准确完整编制预算支出事项。

关于无预算采购的问题。县老干部活动中心、县地震局、县红十字会、萧师附小等4家单位已在以后年度中编列采购预算。

关于预算约束力不强的问题。县科协、县编办在以后预算执行中，严格预算执行，坚持先有预算后有支出。

关于决算草案编制不准确的问题。团县委加强会计业务学习，今后严格按照要求编制决算草案。

2.财务管理方面。

关于存量资金未及时上缴的问题。县直机关工委已将涉及资金5万元上缴县财政。

关于扩大范围支出的问题。县老干部活动中心健全相关财务支出制度，领导班子开会研究项目支出时，要求财务部门列席会议；地震局强化预算约束，规范支出范围。

关于工会经费未建立账目的问题。县党史和地方志研究室、团县委、萧师附小已按要求对工会收支业务进行了独立会计核算。

（三）重点资金分配及绩效审计查出问题整改情况。

1.助企纾困等涉及企业主体方面。

关于部分“三重一创”资金拨付不及时的问题。县财政局与项目主管部门督促项目单位及时申报、加快资金拨付进度。

关于“三重一创”资金县级配套不及时的问题。审计期间，县财政局已将配套资金落实支付到位。

关于科技创新资金支付不到位的问题。县财政局已将涉及资金176.70万元全部拨付给相关21家企业主体。

2.小麦赤霉病防治经费方面。

关于小麦赤霉病防治二次用药不符合技术规范的问题。县农业农村局下发了《关于规范采购小麦赤霉病防治药剂的通知》，要求规范用药，确保防治安全。

关于个别乡镇防控资金分配方式不符合政策要求的问题。龙城镇从2022年开始采用统一采购农药和飞防服务，不再将防控资金直接分配给村级自行使用。

3.重点旅游项目资金方面。

关于县级实施的2个旅游项目资金未进行支付的问题。涉及资金在审计期间已进行了支付。

关于已实施的重点旅游扶贫村项目档案还没有归档完毕的问题。县文化和旅游局已督促项目单位归档完毕。

4.疫情防控经费方面。

关于防疫物资管理不规范的问题。县疾控中心、县中医院以及相关乡镇卫生院加强应急物资管理，建立了物资分配台账，并制定完善了5项管理制度文件。

关于防疫物资存放不规范的问题。县发改委已按要求健全防疫物资存放管理制度，规范防疫物资管理。

（四）国有资产审计查出问题整改情况。

关于采购的重要设备没有登记入账的问题。县红十字会和县老干部活动中心已将购置的AED专用设备等资产进行固定资产补计入账。

关于移交的资产未办理确认手续的问题。县科协已将实施的科普e站项目向相关社区办理了移交确认手续。

关于部分乡镇核酸采样方舱等资产没有登记入账的问题。涉及3家乡镇卫生院已进行固定资产登记。

（五）政府投资审计查出问题整改情况。

1.竣工决算审计方面。

关于工程项目结算价格不准确，造成多支付工程款问题。县水利局已将资金追回上缴县财政。

关于工程项目变更未履行正常变更程序的问题。县水利局进一步强化工程监管，规范水利工程变更手续。

2.跟踪审计方面。

县建投公司实施的龙山子棚户区2号地改造项目和凤北新区棚户区B地块改造项目存在的问题。经整改，在确保工程质量的条件下，完善变更程序，据实结算价款，降低了工程费用。   

（六）审计移送问题线索的处理情况。

今年以来，县审计局加大了对影响粮食安全问题线索以及二级单位违反财经纪律等问题线索的移送力度，已移送问题线索2起。县纪委监委高度重视，目前已全部处理完毕，16名责任人受到了责任追究。

 三、下一步工作打算

（一）进一步夯实整改责任。被审计单位主要负责人是落实审计整改的第一责任人，对整改未完成的事项，要加大整改推进力度，确保在规定时限内整改完毕。严格审计整改销号制度，推进审计整改闭环管理，探索建立审计整改销号会商研判机制。

（二）进一步形成审计整改合力。加强县审计局和纪检监察、巡察、组织人事等部门的工作协调以及各类监督的贯通，进一步推进形成审计整改合力。对拒不整改、推诿整改、敷衍整改以及屡审屡犯造成重大影响和损失的，有关部门要依规依纪依法及时追究被审计单位和相关人员的责任。

（三）进一步强化审计结果利用。各部门单位要将审计结果作为规范权力运行、加强预算执行和财政支出管理监督的重要依据。对审计发现的典型性、普遍性、倾向性问题，要深入分析问题成因，建立健全有关制度规定，切实将审计整改成果转化为治理效能。