2023年第7号公告：萧县2022年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

（2023年12月 15 日公告） 

萧县2022年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，县政府已于2023年11月22日向县十八届人大常委会第十五次会议进行了报告。现将审计整改情况公告如下：

一、审计整改工作情况

7月28日，县十八届人大常委会第十三次会议听取和审议了《关于萧县2022年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，会议要求严格落实审计整改责任、制定问题整改清单、明确整改责任，健全整改长效机制，确保全面整改到位。县委、县政府高度重视审计整改工作，十五届县委审计委员会第五次会议对县级预算执行审计查出问题整改工作进行了部署，县政府于8月6日召开了预算执行审计整改任务交办会议，县委副书记、县长朱新华同志现场交办了整改任务清单，整改涉及的13家单位主要负责人参加了会议，压实了整改责任。

县审计局按照县委审计委员会和县政府审计整改工作部署，对审计结果文书反映的问题提出分类整改要求，制定整改任务清单，动态跟踪审计发现问题整改进度，督促相关单位将审计整改落到实处。各相关部门、单位认真落实审计整改主体责任，分别制定整改实施方案，细化整改措施、明确整改时限。截至2023年10月底，县本级预算执行审计工作报告反映的七大类32个具体问题，要求“立行立改”的28个问题已全部整改到位，要求“分阶段”整改和“持续整改”的4个问题，正有效推进。已完成整改资金2,418.03万元，占应整改资金的92.70%。

为健全机制，相关部门分别制定、完善了《皇藏峪旅游景区门票收入及使用管理制度》、《萧县紧急医疗救援中心救护车管理制度》等七项制度性文件。总体上看，今年审计整改工作，呈现整改工作的积极性、主动性进一步增强，整改责任压得更实，整改机制更加完善，整改质量进一步提升，切实将审计整改成果转化为治理效能。

二、审计查出问题的整改情况

（一）县级预算管理问题整改情况

1.关于预算编制不完整的问题。县财政局已督促各预算单位在编列2024年部门预算将政府购买服务项目据实编列预算。

2.关于预算编制细化还不够问题。县财政局已要求各预算单位按要求编列2024年度会议费预算，特别是各乡镇要全部编列预算，同时对预算一体化系统相应功能模块进行必要限制。

3.关于县直部门以往年度沉淀资金未及时上缴县财政的问题。县财政局在审计期间已将涉及资金1,000余万元全额收缴国库。

4.关于皇藏峪国家森林公园门票等收入上缴机制不健全的问题。已上缴财政资金245万元，其中审计期间缴款200万元，8月份缴款2次45万元，并出台《皇藏峪旅游景区门票收入及使用管理制度》。

5.关于县级预算调整未在规定时限前完成的问题。县财政局严格预算调整时限，在2023年9月底前，提交县政府提出的预算调整方案已经县人大常委会审议通过。

（二）部门预算执行审计查出问题整改情况

1.非税收入征缴方面。

关于非税收入未征缴到位的问题。一是对于城管局185.68万元污水处理费未征缴到位问题，涉及的萧县中学等四所学校已完成支付审批手续；对新锦丰集团已下达征收决定，正在走司法程序；二是对于县总工会房租6万元收缴未到位问题，已收回1.5万元，其余资金已完成支付手续审核。

关于非税收入未在规定时限内汇缴的问题。县城管局已对征收的城市占道、挖掘修复费实行个人网上缴费，资金直接缴入财政非税账户。

2.预算支出方面。

关于超预算支出费用的问题。县城管局在编列2024年部门预算时，将充分考虑机构划转造成的影响，适当增加必要的公车运行费用预算，同时加强公车运行管理节约费用。

关于挤占挪用资金的问题。县城管局规范资金使用范围，做到专款专用。

关于扩大支出范围的问题。县总工会进一步严格项目开支范围，确保资金合规使用。

关于重复发放居家养老金的问题。县民政局在审计期间已将涉及资金0.34万元追回。

3.国有资产资源管理方面。

关于未按照规定确定对公房屋出租价格的问题。县总工会在今后房屋出租中，将严格执行出租工会资产的相关规定。

关于资产核算不完整的问题。县民政局补登两家下属单位13项固定资产4.04万元。结合其他问题整改，共计细化制度性文件4件。

关于未及时结转固定资产的问题。县城管局已完成固定资产结转登记25.86万元。

关于环卫用水从城区消防栓口取水的问题。县城管局已对城区环卫清扫、洒水作业车辆全部指定中水取水点取水，并实行计量收费。

4.部门决算草案方面。

关于部门决算草案编制不准确的问题。县民政局加强算管理编制，完整、真实、准确编制决算。

（三）重点扶持政策和资金审计查出问题整改情况

1.创业担保贷款政策执行方面。

关于创业担保贷款经办机构审核不严，个别借款人不符合创业担保贷款的申请条件的问题。审计期间，县人社局已将涉及的财政贴息资金0.33万元追回。

关于部分创业贷款业务实际执行的还款方式违反合同约定的问题。县农商行已将贷款最长期限由一年调整为两年，不再要求创业借款人提前还款。

关于创业担保贷款审贷周期长的问题。县人社局简化审批流程，在15个工作日内完成担保贷款审批发全流程，促进创业发展。

2.疫情防控经费方面。

关于挤占疫情防控专项资金的问题。审计期间，县中医院已将挤占资金29.05万元缴回县财政。

关于2022年应入未入固定资产的问题。涉及县发改委688.49万元、县卫健委7.47万元以及闫集镇卫生院5.54万元，已于审计期间进行资产补录登记。

关于物资管理台账不健全的问题。涉及的2个乡镇及5家卫生院已建立物资出入库台账、完善收发记录。

（四）“暖民心行动”审计查出问题整改情况

1.“安心托幼行动”方面。

关于延时服务预算编制误差较大的问题。在2023年秋季学期，县教体局将严格统计参与延时服务人数，科学编制预算，避免预算误差较大问题。

2.“老有所学行动”方面。

关于部分镇村老年学校活动场所不足的问题。涉及的2个乡镇和3个村利用撤并校园，改建完善老年学校设施，满足老年学校场所需求。

关于部分乡镇老年学校资金核算不规范的问题。县教体局已督促各乡镇学校对“老有所学”经济业务单独进行了会计核算，保证了会计核算的真实性和完整性。

3.“老年助餐服务行动”方面。

关于助餐服务信息系统使用率不高的问题。县民政局对未安装信息系统的助餐点已安排第三方机构积极对接，安装完成后并进行使用培训。

关于个别助餐点服务人员未接受专业培训的问题。涉及的闫集镇、杨楼镇已联合县市场监管部门进行了相关业务培训。

（五）网络安全和政务信息化建设查出问题整改情况

1.关于“120”系统未进行安全等级备案、定级的问题。县紧急医疗救援中心已将“120”系统安全等级定为2级，并在市公安局进行了备案。

2.关于“120”系统业务运行不规范的问题。县紧急医疗中心加强了救护车使用管理，严格执行救护车不得用于非院前急救服务政策要求。

（六）政府投资审计查出问题整改情况。

1.关于“东部片区项目”可研及施工存在问题。县经济开发区管委会在审计期间，已责令施工单位拆除砖砌出水口，改为混凝土浇筑，并对今后招商项目提前沟通协调，做好规划设计方案及企业对外道路开口设计工作，杜绝资金浪费。

2.关于“高标准农田项目”管理存在问题。县农业农村局已责令施工单位对项目区所有设施标识、限速限载标识牌进行了排查，损毁的已全部更换；对管护问题已移交龙城镇负责，杂物已经完全清除。  

（七）审计移送问题线索的处理情况。

今年以来，县审计局强化了涉及民生领域、小微权力运行案件线索的查处力度，相关部门对已移送的关于对未正常履职河道巡护人员造册发放补助资金问题线索已处理完毕。对原巡河员予以解聘，对镇级业务机构负责人责令检查，村级负责人等班子成员进行了诫免等处理。

    三、下一步工作打算

（一）进一步夯实审计整改责任。被审计单位主要负责人是落实审计整改的第一责任人，对分阶段整改、持续整改等两类未完成整改的事项，要加大整改督查督办力度，严格审计整改销号制度，做到见人见事见物，积极建立审计整改销号会商研判机制，推进审计整改闭环管理。

（二）健全完善审计整改公告制度。坚持以公开为常态、不公开为例外，除涉及国家秘密、商业秘密、个人隐私等不宜公开的内容外，被审计单位及有关主管部门应当通过政府公告、新闻发布会、新闻媒体、微信公众号等形式将审计整改结果按规定向社会公告，主动接受社会监督。

（三）建立审计整改约谈和追究问责机制。要按照已制定的整改约谈办法，对整改不力、符合约谈条件的审计对象，按照程序提出约谈意见建议，并对有关整改责任单位主要负责人进行约谈。对约谈对象后仍拒不整改、推诿整改、敷衍整改的，将按照程序，提请有关机关依规依纪追究被审计单位和相关责任人员责任。