2023年第8号公告：萧县2022年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果

（2023年12月15 日公告） 

根据县委、县政府部署，县审计局依法对我县2022年度县级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计结果表明，2022年，全县上下以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委、县政府的正确领导下，严格执行县十八届人大一次会议有关决议，统筹疫情防控和经济社会发展，调整优化支出结构，全力保障“三保”、风险防控及重点领域支出，经济社会发展呈现稳中向好、蓄势待发的良好态势。

——收支保持总体平衡。2022年一般公共预算收入完成205,379万元，上级补助收入445,746万元，债务转贷收入68,898万元，以及调入资金132,464万元等，收入总量为873,277万元。支出总量为861,993万元，收支相抵后，结转下年使用数11,284万元,当年实现财政收支平衡。

——全力兜牢民生底线。开展暖民心十大行动，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务。全县财政民生支出700,432万元，占一般公共预算支出的87.1%，20项民生实事支出138,207万元。全力做好疫情防控资金保障工作，全年安排疫情防控专项资金15,722万元。

——助力乡村振兴和实体经济发展。把巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，全年财政投入乡村振兴衔接资金52,032万元，其中县级财政乡村振兴衔接资金12,000万元。涉农整合资金共计投入62,532万元。拨付县经开区、张江萧县高科技园等扶持企业资金26,299.89万元，助推实体企业发展。

——推进预算管理改革政策落实。开展全面预算绩效管理，对64个预算单位171个项目开展事前绩效评估，对16个重点领域进行财政绩效评价；探索推进全市第一家公物仓建设，并揭牌运行；开展政府应收债权清理，落实12条清收指导意见，对应收账款分阶段进行清收。

---审计整改力度进一步加大。县政府连续五年交办审计整改任务清单，县财政局及各相关部门、单位认真落实审计整改主体责任。追回上缴资金793.05万元,县财政局及相关部门制定、完善了《萧县乡镇财政财务管理制度》等8项制度性文件，健全了机制。审计移送案件线索涉及的16名责任人员全部受到处理，有效发挥了审计监督作用。

一、县级财政预算管理审计情况

1.预算编制不完整，部分政府购买服务预算事项未编入“政府购买服务支出”预算表。

2.预算编制细化还不够，7个乡镇和县经开区管委会未在年初预算中单独编列会议费。

3.县直部门以往年度沉淀资金未及时上缴县财政。审计期间，县财政局已将资金收缴国库。

4.皇藏峪国家森林公园门票等收入上缴机制不健全。

5.县级预算调整未在规定时限前完成。

二、部门预算执行审计情况

按照审计工作方案要求，结合县直部门领导干部经济责任审计，同步开展了县城管局等3家部门预算执行审计。发现的主要问题：

（一）非税收入征缴方面。

1.两家单位部分非税收入没有完全征缴到位。

2.1家单位收取的相关非税收入汇缴期限超期。

（二）预算支出方面。

1.1家单位超预算支出费用。

2.1家单位挤占挪用资金。

3.1家单位扩大支出范围。

4.重复发放3名村民农村居家养老资金。审计期间资金已追回上缴。

（三）国有资产资源管理方面。

1.1家单位未按照规定确定房屋出租价格。

2.1家单位固定资产核算不完整。

3.1家单位未及时结转固定资产。

4.环卫用水从城区消防栓口取水。

（四）部门决算草案方面。

1家单位决算草案编制不准确。

三、重点扶持政策和资金审计情况

扶持实体经济发展方面，对创业担保贷款政策执行情况进行了审计调查；重点资金方面，对我县2022年支出的疫情防控经费进行了审计调查。发现的主要问题：

（一）创业担保贷款政策执行存在问题。

1.创业担保贷款经办机构审核不严，个别借款人不符合创业担保贷款的申请条件。审计期间，涉及的财政贴息资金已追回。

2.部分创业贷款业务实际执行的还款方式违反合同约定。

3.有部分借款人在不需要办理反担保、抵押等手续的情况下，审贷时间超过规定期限。

（二）疫情防控经费存在问题。

1.个别单位挤占疫情防控专项资金。审计期间，涉及的资金已缴回县财政。

2.部分单位应入未入固定资产。审计期间，进行资产补录登记。

3.物资管理台账不健全。涉及乡镇及卫生院已建立物资出入库台账、完善收发记录。

四、“暖民心行动”审计情况

按照上级统一部署，实施了“安心托幼行动”、“老有所学行动”、“老年助餐服务行动”等3项“暖民心行动”审计和疫情防控经费审计。发现的主要问题：

（一）“安心托幼行动”存在问题。

“安心托幼行动”延时服务预算编制误差较大。

（二）“老有所学行动”存在问题。

1.部分镇村老年学校活动场所不足。

2.部分乡镇老年学校资金核算不规范。

（三）“老年助餐服务行动”存在问题

1.助餐服务信息系统使用率不高。

2.个别助餐点服务人员未接受专业培训。

五、网络安全和政务信息化建设审计情况

今年首次开展了网络安全和政务信息化建设项目审计。对院前急救调度指挥系统（简称“120”系统）进行了审计，该信息系统主管部门为县卫健委。发现的主要问题：

1.“120”系统未进行安全等级备案、定级。

2.“120”系统业务运行不规范。

六、政府投资审计情况

上半年实施了萧县经济开发区东部片区建设PPP项目淮海智造二路、淮海智造三路、青峰路南延工程决算审计（简称东部片区项目）、萧县2021高标准农田建设项目施工一标段竣工决算审计（简称高标准农田项目）。发现主要问题：

1.“东部片区项目”可研及施工存在问题。一是工程前期可行性研究不充分，淮海智造二路、青峰路南延工程完工后因入驻企业开路口造成已完工的人行道、绿化拆除11处共167米；二是淮海智造二路、青峰路南延工程出水口未按图纸施工，图纸设计为砼现浇，现场为砖砌。审计期间已整改完毕。

2.“高标准农田项目”管理存在问题。一是部分设施标识、限速限载标识牌损毁；二是部分梯形渠、桥面泄洪管、过路涵内存在杂物影响排水。

七、审计移送的违纪违法问题线索

今年以来，县审计局强化了涉及民生领域、小微权力运行案件线索的查处力度，同时为规范移送行为，提高案件线索成案率，与县纪委联合出台了《对审计案件线索移送试行会商的意见（试行）》。目前，已移送问题线索1件，相关部门正在进行进一步调查处理。      

八、审计建议

（一）强化预算管理。预算安排要突出重点，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，坚决兜住“三保”底线。将依托行政权力、国有资源（资产）获取的收入等按规定全面纳入预算，加大预算统筹力度。实现预算管理全覆盖，消除预算管理盲点，提升预算管理水平。

（二）强化绩效导向。强化全流程预算绩效控制，加强绩效评价结果应用，将绩效评价结果与完善政策、调整预算安排有机衔接，对低效无效资金一律削减或取消，对沉淀资金一律按规定收回并统筹安排。优化资源配置，提高财政资金使用效益。积极推动绩效目标、绩效评价结果向社会公开。

（三）强化政策措施落地。进一步落实各项财政改革政策，促进积极的财政政策提质增效，特别是落实各项减税降费和财政贴息政策，促进实体经济发展；全力做好“六稳”要求、落实“六保”任务，切实防范财政运行风险、债务风险、金融风险；要进一步促进民生领域政策措施落实，切实兜牢民生底线，增强人民群众幸福感、获得感。

（四）强化工程监督管理。要有效履行建设管理主体责任，加强工程事前、事中、事后的监督检查，发现问题及时纠正；项目按照“建管并重”和“谁受益、谁管护，谁使用、谁管护”的原则明确工程管护主体，落实管护责任；强化逾期项目的分类施策，要多举措筹集资金，强化项目管理和责任落实，积极推进早交房、交好房，实施人民满意工程。

（五）强化审计整改问责。县财政局和相关单位主要负责人应切实履行整改第一责任，及时纠正违纪违规问题，建立审计整改长效机制。各单位应按规定向县政府、县审计局和有关主管部门提交整改情况报告和佐证材料，并及时向社会公告。对未按时限整改、未及时报告整改结果以及整改测评满意度较差的，将实行审计约谈，情节严重的，将进行追责问责。