2023年第10号公告：萧县民政局预算执行情况审计结果

（2023年12月 15 日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，自2023年3月6日至2023年4月17日，对萧县民政局2022年度预算执行情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、被审计单位基本情况

（一）单位基本情况

 萧县民政局是县政府工作部门，为正科级，内设办公室（政策法规股）、县社会组织管理局（县社会组织综合党委、行政审批服务股）、社会救助股、基层政权建设和社区治理股、社会事务股（养老服务和儿童福利股）、规划财务股等6个股室，下属单位包括：萧县婚姻登记处、萧县城乡居民家庭经济状况核对中心、萧县地名管理中心、萧县殡葬管理处、萧县流浪乞讨人员救助站、萧县社会福利院、萧县长山公墓管理服务中心、萧县殡仪馆、萧县天堂公墓。萧县民政局编制人数47名，其中行政编9名，事业编38名。截至2022年底，共有职工90名，其中行政编9名，事业编30名，自收自支事业人员30名，企业人员8名，特岗13名。

（二）预算编制与执行情况

2022年萧县民政局预算收入29,983.76万元，决算收入47,474.50万元，其中：一般公共预算财政拨款收入46,901.25万元、政府性基金预算财政拨款收入573.25万元。

2022年萧县民政局预算支出29,983.76万元，决算支出47,474.50万元，其中：工资福利支出680.08万元、商品和服务支出799.98万元、对个人和家庭的补助44,925.48万元、资本性支出1,068.96万元。                                                             

 二、审计评价意见

审计结果表明：萧县民政局2022年度部门预算及时公开，决算待批准后公开。2022年度萧县民政局规范行政审批中介服务行为，及时退还项目履约保证金。预算编报三个项目绩效评价目标，均达成预期指标。国有资产管理较规范，会计处理基本能够遵守相关制度。但在预算执行过程中也存在决算草案编制不准确、财务管理不规范等一些违反财经法规规定的问题。

三、审计发现的主要问题和处理处罚意见

（一）决算草案编制不准确。

（二）重点项目资金管理不到位。

（三）财务管理不规范存在发票报销附件不全，差旅费报销不规范。

（四）固定资产管理不规范。

 四、处理处罚决定及审计建议

对上述问题，萧县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告。1.对决算草案编制不准确问题，责令萧县民政局高度重视决算草案的编制工作，准确科学完整编制决算草案。2.对重点项目资金管理不到位问题，责令萧县民政局加强对各类民生资金的监管，严格按照相关文件精神审核补贴人群，据实拨付资金。3.对财务管理不规范问题，责令萧县民政局严格按照规定执行，及时纠正完善相关报销手续，规范财务管理，对不符合规定，手续不全的票据一律不准报支，确保财务报账凭证真实、完整、规范。4.对固定资产管理不规范问题，责令萧县民政局加强对资产管理，及时进行固定资产核算，如实反映资产情况，以保证资产的完整性、安全性。

针对审计发现的问题，萧县审计局建议：

（一）进一步加强决算草案编制管理。根据预决算编制相关要求，确定决算编制范围，规范编制程序和方法，确保决算草案编制与预算编制口径、范围、科目等方面有效衔接，进而确保决算数据账表一致、账实相符，提高决算数据真实性准确性，逐步发挥决算对预算编制的参考作用，提高资金使用效益。

（二）进一步规范财务管理。认真贯彻执行财经法规制度，加强财务管理，建立健全支出管理制度，及时纠正报销支出凭证不规范及不完整的行为；加强财务监督管理，单位的各项支出要严格按照预算执行，规范公务支出的范围和标准，完善报批程序、结算手续；认真贯彻落实中央八项规定精神、完善制度，明确经费开支范围和标准，严禁擅自扩大支出范围。

（三）进一步加强单位资产管理。严格按照相关的规定，加强对固定资产的管理，确保会计信息的真实和完整，实现资产的保值增值。

（四）进一步加大项目资金监管。注重项目过程和资金管理的每个环节，紧盯资金分配、使用、管理的关键节点，规范资金支付行为，确保资金安全、规范、高效使用，积极发挥资金效益最大化。

五、审计发现问题的整改情况

萧县民政局收到审计报告后，针对审计发现的问题，萧县民政局高度重视，召开了二级机构及班子成员参加的会议，认真制定整改措施，及时形成了整改意见并进行了整改，同时进一步完善了相关规章制度。