2024年第1号公告：萧县城市绿化工程专项审计调查的审计结果

（2024年5月27日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，自2023年6月20日至9月11日，对萧县建设投资有限责任公司、萧县交通投资有限责任公司、萧县住房和城乡建设局、萧县城市管理局、萧县经济开发区管理委员会、萧县教育体育局、萧县重点工程建设管理中心等7个单位的城市绿化工程进行了专项审计调查。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

本次审计，萧县城市绿化工程涉及7个建设单位110个项目，其中萧县建设投资有限责任公司12个项目、萧县交通投资有限责任公司16个项目、萧县住房和城乡建设局13个项目、萧县城市管理局44个项目、萧县经济开发区管理委员会16个项目、萧县教育体育局4个项目、萧县重点工程建设管理中心5个项目。抽审36个项目。

建设单位：本次专项审计调查，重点调查了萧县住房和城乡建设局、萧县城市管理局等7个单位建设管理的萧县植物园项目工程总承包 （EPC）、宿州市萧县圣泉东（西）路项目等27个项目，其中已办理立项审批项目27个，概算总投资573,521.96万元，合同总金额229,097.9万元。截至审计日，上述项目中，已办理工程结算并交付管养单位的18个，结算总金额158,535.56万元，已支付金额123,852.76万元；已办理工程结算未交付管养单位的2个，结算总金额109,822.26万元，已支付金额88,810.05万元；项目已完工尚未办理竣工结算的2个，总投资36,201.11万元，累计支出9,365.56万元；在建项目5个，总投资87,579.61万元，累计支出37,220.83万元。

养护单位：本次专项审计调查，重点调查了萧县城市管理局1个单位负责养护管理的萧县城区绿化养护工程第一标段、萧县城区绿化养护工程第二标段、2020年萧县城区绿地养护市场化运作项目一包段等9个项目，养护总面积430.13万平方米，树木193,102棵，共计与华艺生态园林股份有限公司、江苏亚星园林工程有限公司等6家养护单位签订养护合同9份，合同总金额6,519.53万元，截至审计日已支付养护费等6,191.55万元。

二、审计调查评价意见

审计调查结果表明，项目建设管理基本符合规定，财务管理和会计核算基本规范。但本次审计调查也发现，项目在工程建设程序履行、工程（养护）招标采购制度执行、重大变更等事项决策方面和工程造价控制及价款结算方面等，存在未严格执行基本建设程序和相关制度规定、工程验收不严格、多计工程价款等问题，需进一步加以纠正和改进。

三、审计发现的主要问题

（一）政策措施贯彻落实方面

未及时支付民营企业、中小企业的工程款。

（二）工程建设程序履行方面

1.未按规定办理项目审批手续。

2.违反决策程序办理项目变更。

3.未在规定时间内办理施工许可证。

4.未按规定时间办理立项批复审批手续。

5.未办理施工许可证。

（三）工程（养护）招标采购制度执行方面

招投标、政府采购过程不规范。

（四）工程建设与参建单位履约方面

施工单位未按设计和施工规范要求施工。

（五）工程造价控制及价款结算方面

1.工程进度款管理不规范，施工单位低税率开票、建设单位多支付工程款。

2.多计工程价款。

（六）工程验收及养护方面

1.工程验收不合规。

2.工程养护管理不到位。

四、处理及审计建议

对上述问题，萧县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告。1.未及时支付民营企业、中小企业的工程款，建议县城市管理局、县交通投资有限责任公司加强建设资金管理，严格按合同约定支付工程款。2.未未按规定办理项目审批手续等问题，建议县住房和城乡建设局、县城市管理局县重点工程建设管理中心加强管理，规范项目审批手续，严格按照规定办理施工许可证，3.招投标、政府采购过程不规范，建议萧县住房和城乡建设局、萧县交通投资有限责任公司加强项目招投标管理，严格执行相关法律法规，收回违规退还的投标保证金2万元。4.施工单位未按设计和施工规范要求施工，建议萧县重点工程建设管理中心加强施工管理，严格按照图纸设计规格种植苗木，确保工程质量。5.工程进度款管理不规范，施工单位低税率开票、建设单位多支付工程款，建议萧县住房和城乡建设局、萧县城市管理局、萧县交通投资有限责任公司加强工程价款结算审核，萧县住房和城乡建设局后期拨付工程款时扣除多支付的工程款。6.工程验收不合规、工程养护管理不到位，建议萧县城市管理局加强竣工验收过程中的监管工作。建议萧县城市管理局、萧县交通投资有限责任公司加强监督管理，督促养护单位及时补植。

针对审计发现的问题，萧县审计局建议：

（一）建议严格按照《中华人民共和国招标投标法》相关程序履行建设申报、审批手续，加强工程管理。

（二）建议严格控制建设标准，不得随意追加工程投资，确需工程变更追加投资的，必须按照规定权限和程序进行审批，以更好规范建设行为、节约公共资金。

（三）建议规范养护管理，建设单位应严格履行验收、养护、移交程序，做好养护期结束后施工单位移交管养单位的交接手续，并加强日常管养监管。

（四）建议加强建设资金使用管理，加快资金拨付进度。同时加强项目成本控制，加大工程价款结算、票据审核力度，确保建设资金安全规范使用。

五、审计发现问题的整改情况

萧县建设投资有限责任公司、萧县交通投资有限责任公司、萧县住房和城乡建设局、萧县城市管理局、萧县重点工程建设管理中心收到审计报告后高度重视，针对审计发现的问题，认真制定整改措施，及时形成了整改意见并进行了整改，同时加强内部控制制度管理，组织学习相关法规制度。