2024年第8号公告：萧县医疗卫生政策自行情况专项审计调查结果

（2024年12月18日公告）

 根据《中华人民共和国审计法》规定，萧县审计局派出专项审计调查组，对萧县卫生健康委员会（以下简称县卫健委）以及各乡镇卫生院2022年1月至2023年12月医疗卫生政策执行情况进行了专项审计调查。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

萧县辖区内乡镇卫生院23个，实有在职人员1,400人，2022-2023年医疗收入合计69,963.67万元，其中，财政拨款收入24,870.73万元，事业收入43,637.50万元，非同级财政拨款收入27.49万元，捐赠收入8万元，利息收入27.18万元，其他收入1,392.78万元。费用73,045.89万元，其中，医疗费用72,586.22万元，管理费用411.89万元，其他费用47.78万元。2022-2023年购买设备投入1,368.28万元。本次共抽查15个乡镇卫生院，6个村卫生室。

二、审计调查评价意见

审计调查结果表明，医疗卫生政策执行基本能够贯彻落实党和国家重大方针政策、决策部署，基本符合规定。但本次审计调查也发现，在政策执行中存在部分药品入库把关不严、合同签订不规范等问题，需进一步加以纠正和改进。

三、审计发现的主要问题

（一）入库药品不合规。

（二）合同签订不规范，合同要素不全。

（三）应入未入固定资产。

（四）聘用临时人员不签订劳务合同。

（五）对公业务未执行集中支付。

四、审计处理意见及建议

对上述问题，萧县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告。

（一）药品入库不合规的问题，责成县卫健委加强对乡镇卫生院药品入库监管，规范人员入库操作。

（二）合同签订不规范，合同要素不全，责成乡镇卫生院建立健全内部控制制度，加强对合同的管理、审核，防范合同风险，同时主管单位应切实履行监管责任。

（三）应入未入固定资产，单位在审计期间已补录登记，责成单位今后按照规定的会计科目正确进行会计核算，确保会计信息的真实和完整。

（四）聘用临时人员不签订劳务合同，审计期间，青龙镇卫生院已整改，补签了劳务合同。责成今后严格按照规定执行。

（五）对公业务未执行集中支付，责成县卫健委督促相关单位建立健全内控制度并有效执行，防范风险，并对相关业务进行规范。

针对审计发现的问题，审计建议：

（一）加强对医疗机构的监管，建立完善的监督机制，充分运用大数据和信息化技术，用科技的力量提升监督实效，对涉及群众切身利益的要实现主动监督、精准监督、全覆盖监督，确保政策严格落实到位。

（二）加强医疗政策宣传和培训，提高医疗机构和医务人员的政策意识和执行能力。

（三）进一步提高财务管理水平。加强合同执行、账务核算及固定资产登记等财经纪律和规范管理要求，加强内部财务管理和监督，规范财务运行，提升科学管理水平。

五、审计发现问题的整改情况

收到审计报告后，县卫健委党委高度重视，召开专题会议，认真研究产生问题的原因，制定整改措施，及时形成了整改意见并进行了整改，同时进一步完善了相关规章制度。