2024年第9号公告：萧县融资担保有限公司资产负债损益情况审计结果

（2024年12月18日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定和《萧县审计局2024年度审计项目计划》安排，萧县审计局自2024年4月至2024年5月，对萧县融资担保有限公司（以下简称县担保公司）资产负债损益情况进行了审计，现将审计结果公告如下： 

一、基本情况

（一）单位基本情况

县担保公司成立于2011年9月，初始注册资本10,000万元，通过6次增资扩股和股权变更，截至2023年12月31日,注册资本为3.4698亿元。其中：萧县国有资产监督管理委员会参股2.2898亿元，占注册资本的65.99%；宿州市融资担保集团有限公司参股1.18亿元，占注册资本34.01%。下设办公室、业务部、风控部、财务部、法务部、科技部等6个业务部门。公司从业人员16人，其中：财政局1人，农商行1人，合同制员工13人，见习生1人。经营范围主要是贷款担保、担保业务品种有10类，包括：普通“政银担”、总对总、科技贷、税融通、乡村振兴贷、个体经营贷、专精特新、一般担保、政采贷、园区贷，兼营诉讼保全担保、履约担保等业务。

（二）资产负债损益情况

2023年末资产总额67,562万元，较上年同期减少275万元，降幅0.41%；负债总额26,690万元，较上年同期增加120万元，增幅0.45%；资产负债率39.5%。其中：流动性资产64,542万元，流动性负债26,690万元，流动比率241.82%；所有者权益40,872万元，较上年同期减少395万元，降幅0.96%。

2023年营业收入1,771万元，同比减少1,424万元，降幅62.39%，主要系本期未发生追偿收入；本年营业支出1万元；本年营业税金及附加1.6万元；本年提取准备金2,149万元，同比减少52万元，降幅2.01%；本年业务及管理费364万元，同比增加175万元，增幅225.1%，主要人工成本增加；本年营业利润-745万元，营业外收入328万元，利润总额-417万元，净利润-417万元。

（三）资本运营情况

截至2023年12月底县担保公司资产67,562万元，其中：一级资产45,536万元，二级资产3,000万元，三级资产1,121万元。未到期责任准备金期末余额820万元，担保赔偿准备金期末余额13,762万元，一般风险准备金期末余额1,737万元，应收代偿款期末余额15,803万元，拨备覆盖率103.26%。

（四）企业融资及风险管控情况

2023年县担保公司当年担保贷款228,004万元，985笔，875户，担保费收入1,639.43万元。在保余额233,284万元，998笔，882户，放大倍数6.16，代偿余额15,803万元，当年代偿率为1.92%。公司成立以来累计担保贷款187.61亿元，3,053笔，累计收担保费2亿元，累计缴税0.16亿元。

（五）遵守国家法律法规和贯彻执行重大决策部署情况

2023年1月至12月，县担保公司共办理各类担保业务985笔，担保总额228,004万元，年平均担保费率0.72%。

2023年1月至12月，县担保公司享受财政补助资金总额328.45万元（市经信局拨入专精特新企业补贴），担保公司享受税收减免优惠总额86.69万元，均为增值税减免。

（六）内部管理制度执行情况

县担保公司根据相关法律法规并结合本公司实际情况，分别制定了《廉政风险防控制度》《三重一大议事规则》《担保项目保后管理规定》，为规范呆账核销工作，防范化解金融风险，出台《呆账（代偿损失）核销管理制度》等二十项内容的内控管理制度并基本能够执行。

二、审计评价

审计结果表明，2023年县担保公司在支持“三农”和服务实体经济、发挥普惠金融功能、拓展业务领域等方面，采取积极措施，加强政策性融资担保体系建设，强化金融服务“三农”，努力降低小微企业融资成本，促进融资担保行业平稳健康发展。一是县担保公司制定了风险防控制度与担保业务流程、岗位责任制、业务档案管理等制度。并制定了《萧县融资担保有限公司追偿挽损专项行动工作方案》，按照“一企一策”的要求，通过法律途径和专门清收小组进行清收。二是加大政策扶持力度，县担保公司在支持“三农”和服务实体经济、发挥普惠金融功能、拓展业务领域等方面取得了一定成效。但本次审计也发现，县担保公司在经营管理方面、风险防控方面还存在一些问题。

三、审计发现的主要问题

（一）应收代偿款长期挂账未按规定进行处置；

（二）担保费征缴不到位，部分未计提坏账准备；

（三）预收保费账实不符；

（四）未建立健全抵（质）押物和重要有价凭证管理台账；

（五）单个被担保人及其关联方融资担保责任余额超过净资产的15%；

（六）应收款项未收回情况下，为企业新增担保业务；

（七）工会经费管理不规范；

四、审计处理意见及建议

对上述问题，萧县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告。1.应收代偿款长期挂账未按规定进行处置，责成县担保公司对确定无法收回的应收代偿款应及时进行账务处理。2.担保费征缴不到位，部分未计提坏账准备，责成县担保公司确保保费收入按照政策标准应收尽快，确定不能收回的及时进行会计账务处理。3.预收保费账实不符，责成县担保公司按照规定进行会计核算，如实反映担保费收入。4.未建立健全抵（质）押物和重要有价凭证管理台账，责成县担保公司按照以上规定，建立健全制度管理办法，建立各类抵（质）押物管理台账，动态管理，定期跟踪回访。5.单个被担保人及其关联方融资担保责任余额超过净资产的15%，责成县担保公司按照风险集中度要求，加强担保业务的风险控制指标审核，切实防范担保风险。6.应收款项未收回情况下，为企业新增担保业务，责成县担保公司按照金融风险监管要求，进一步完善内部融资担保项目评审、保后管理等融资担保业务控股规范和业务操作流程，切实降低经营风险，确保安全运行。7.工会经费管理不规范，责成县担保公司规范工会经费管理，今后杜绝此类现象发生。

针对发现的问题，审计建议：

（一）进一步规范担保行为。不断健全评审、担保、偿付制度，建立担保风险预警系统，采取有效的反担保措施并落实内部稽核制度，对经营合法性、风险性进行及时评价，确保公司良性发展。

（二）健全内部考核激励机制。要优化支小支农业务内部考核激励机制，提高支小支农业务考核指标权重，重点考核业务规模、户数及其占比、增量等指标，进一步增强支小支农的主动性和积极性。

（三）加强抵（质）押资产管理。建立健全抵（质）押资产管理制度，规范资产台账管理，定期对各类抵（质）押物进行跟踪检查，确保抵（质）押物真实性和他项权利的落实。

（四）增强财务管理意识。严格按照各项法律法规和制度要求并认真执行，强化监管，及时进行账目清理结算，坚决避免出现长期挂账的现象，并根据实际发生的经济业务事项进行会计确认、计量和记录。

五、审计发现问题的整改情况

萧县融资担保有限公司收到审计报告后，针对审计发现的问题，高度重视，召开了董事会会议，认真制定整改措施，及时形成了整改意见并进行了整改，同时进一步完善了相关规章制度。